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关于2018年企业所得税风险的这些问题,你都了解吗?

2018-06-27 15:08:51 来源:http://www.0755dljz.com 271 次浏览

创业老板都知道,在深圳注册公司后期经营有盈利就需要缴纳企业所得税,但是关于企业所得税风险的问题,你都知道答案吗?今天小编整理了相关问题进行解答,一起来看看能不能帮到您吧!


企业所得税


提问:企业因资质需要挂靠个人的注册证书,个人不提供发票,企业去税务局代开劳务发票,税金可以做企业所得税税前扣除吗?如果不能扣除,可否在合同中约定挂靠费为税后收入,税费由企业承担,这样可以扣除吗?


回复:这样的合同约定是没有用的,因为合同的约定是不能违法的,违法的合同是自然无效、当然无效、自始无效。所以规定挂靠费由企业承担是不可以的,那应该在怎么办,就把税费转化为他的挂靠费就可以了。


提问:减资没有款支出的话,用库存商品支付合理嘛,未支付的挂往来合适吗?


回复:你问这个问题,你的库存商品可能有问题。如果减支用库存商品的话是不合理的,税务局是不认的,库存商品为什么会减少?这样做的话会引来一系列的问题。


提问:我想问下开业的费用,可以放在长期待摊费用吗,如果,可以摊销几年?


回复:可以的,摊销期一般不低于3年。


提问:其他应付款(借股 东款)金额比较大会不会有风险?


回复:企业向股东借款一般来说没有什么风向,但是如果钱比较大,很容易被税务机关认为你们有小金库,不然股东的钱从哪里来?


提问:我们公司是房屋出租每个月开普票租金,现在房屋补漏,前前后后换了好几个供应商做补漏工程,这个是直接入管理费用的修理费吗?


回复:要看发生费用是多少,如果超过原值的50%,必须要资本化,如果一点小修修补补,可以直接计入到管理费用。


提问:工资表里必须有法人和股东的工资吗?


回复:法人和股东都不一定领工资。现在很多企业的老板都不领工资,因为他的费用都可以到公司里报销,觉得工资一领,个税就很高,如果分红的话,最高的税率也就20%,所以很多大型公司的老板都不领工资。


提问:建筑安装企业包给个人的安装费,在税务局代开的发票能否按劳务分包差额计算?


回复:我们对劳务分包是施行差额计税的,建筑法里规定建筑施工是不能分包给个人经营的,那么我们分包给个人的建筑分包本身就不就是个分包的概念,所以给个人的安装费在税务局里面只能开全额的安装费而不能分包差额计算。


提问:公司购买的银行理财收入,按6%交增值税吗?


回复:根据140号文件规定,看理财收入是不是取得固定收益或保本,如果是,那就要按照贷款来交6%的增值税。


提问:请问佣金没有发票怎么处理?


回复:佣金没有发票就向税务机关代开。


提问:请问工会筹备金可以不用报吗?工会经费可以不交吗?


回复:根据工会法规定,每个企业设立工会组织,都要交纳工会经费,这是个强制交纳的费用,那么工会的筹备金也是要报的。


提问:个人独资企业怎么才能享受一些其他的税收政策,减少个人独资企业所得税的压力呢?


回复:目前比较流行的个人独资企业核定征收,个人独资企业是一种企业形式,法人是一个自然人,账目很难健全所以当地给与核定的优惠,核定利率10%,及在开票额几百万但是缺少进项,或者没有的进项的条件下,核定开票额的10%作为利润,在按照5级累进制计算。所得税利率0.5%-3.5%,小规模利率为0.5%-3.1%,一般纳税人利率3.1%-3.5%。增值税同样享受地方留存的奖励,综合税率不超过6%。纳税大户一事一议,可以享受更高比例的奖励政策。


以上就是小编分享关于企业所得税风险问题解答的全部内容,如果您有企业所得税风险相关疑问,欢迎访问鑫瑞蓝天财务官网进行在线咨询或者拨打24小时客服热线(400-778-0826),我们有专业的税务顾问随时为您解答。

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