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深圳出口退税流程与费用

① 外贸企业

一般纳税人资格备案 → 开外币账户 → 退税备案 → 首张发票备案 → 报关物流 → 取得进项发票 → 收取外汇 → 退税申报(首次申报税务要核验经营场地及财务核算情况) → 税局审批通过(中途可能会对供应商进行函调)等待税款到账。

② 生产企业

一般纳税人资格备案 → 进出口备案 → 开立外币账户 → 退税备案 → 税局核验生产场地的生产能力和财务核算能力 → 采购原材料获得进项发票并认证抵扣 → 报关物流 → 收取外汇 → 退税申报 → 待税局审核通过 → 待收退税款。

  • 1出口的报关单
  • 2出口销售发票
  • 3外贸出口合同
  • 4提交与装箱单
  • 5购入增值税票
  • 6银行结汇水单
  • 7运单和保险单
  • 8电子口岸IC卡
  •   企业类型
  •   计算方法
  •   小规模
  •   出口货物应退税额 = 出口货物的进项金额 x 出口退税率
  •   一般纳税人
  •   免抵退税额 = 出口离岸价 x 外汇牌价 x 退税率 - 免税购入价格 x 退税率

为什么有些企业拿不到出口退税?

深圳出口退税最新资讯

  • 深圳出口退税需要哪些单据?

    深圳出口退税需要哪些单据?

    深圳出口退税是对外贸,外资等进出口企业的一种税收优惠政策。前两天,有一位做出口的客户问了我们这边税务方面的问题,他咨询办理深圳出口退税需要哪些单据?

    出口退税  36  2019-09-12

  • 外贸出口公司出口退税的办理条件

    外贸出口公司出口退税的办理条件

    深圳有很多刚刚成立不久的外贸出口公司,国家对这种类型的公司有很多优惠政策。比如说企业出口退税政策,那什么是企业出口退税呢?

    出口退税  51  2019-09-11

  • 生产企业出口退税怎么计算?

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    在深圳有很多的生产出口企业,针对生产企业来说,企业对出口的免抵退的有关政策优惠最为重视,但是仍然还有很多生产企业家不知道怎么计算企业出口退税,今天小编给大家介绍生产企业出口退税怎么计算?

    出口退税  80  2019-09-05

  • 深圳新公司如何办理出口退税?

    深圳新公司如何办理出口退税?

    无论是新公司还是老公司刚刚开始做出口业务,进出口权还是要尽早办理的好,要是等到了第一批业务的时候再办理,时间有可能赶不及,早点办理进出口权对企业也不会有什么损失,下面鑫瑞蓝天财务小编来讲一下深圳新公司如何办理出口退税?

    出口退税  70  2019-09-04

深圳出口退税常见问题

Q:生产企业出口外购产品能否申报办理出口货物“免、抵、退”税?

A:生产企业出口外购产品,若属于《国家税务总局关于出口产品视同自产产品退税有关问题的通知》文件规定的四类视同自产产品范围的,可按规定办理退税,不属于的则应视同内销货物计提销项税额或征收增值税。

Q:出口货物退(免)税单证备案需要哪些资料?

A:根据国家规定,出口企业自营或委托出口属于退(免)增值税或消费税的货物,最迟应在申报出口货物退(免)税后15天内,将下列出口货物单证在企业财务部门备案,以备税务机关核查:1)外贸企业购货合同、生产企业收购非自产货物出口的购货合同,包括一笔购销合同下签定的补充合同等;2)出口货物明细单;3)出口货物装货单;4)出口货物运输单据(包括海运提单、航空运单、铁路运单、货物承运收据、邮政收据等承运人出具的货物收据)。

Q:小规模出口企业出口货物是征税还是免税?

A:增值税小规模纳税人出口货物免征增值税、消费税,其进项税额不予抵扣和退税。

Q:出口企业如何办理出口货物退(免)税认定?是否有时间规定?

A:根据国家规定,出口企业在取得进出口经营权或签定代理出口协议之日起30日内,到主管税务机关退税部门办理出口货物退(免)税认定手续。企业办理退税登记时需出示《税务登记证》(副本),并报送以下资料:1)已办理备案登记并加盖备案登记专用章的《对外贸易经营者备案登记表》原件及复印件,没有出口经营资格的生产企业委托出口货物的提供代理出口协议原件及复印件。2)海关自理报关单位注册登记证明书原件及复印件(无进出口经营资格的生产企业委托出口货物的不需提供)3)外商投资企业提供《中华人民共和国外商投资企业批准证书》原件和复印件。 4)特许退(免)税的单位和人员还须提供现行有关出口货物退(免)税规定要求的其他相关凭证。 出口企业未按规定办理出口货物退(免)税认定手续的,税务机关将按照《中华人民共和国税收征收管理法》第六十条规定予以处罚后再给予办理出口退(免)税认定手续。

Q:生产企业与外贸企业出口货物的增值税政策是否一致?

A:生产企业与外贸企业出口货物的增值税退税计算方法不一样:1)生产企业自营或委托外贸企业代理出口自产货物,除另有规定外,增值税一律实行免、抵、退税管理办法。实行免、抵、退税办法的“免”税,是指对生产企业出口的自产货物,免征本企业生产销售环节增值税;“抵”税,是指生产企业出口的自产货物所耗用的原材料、零部件、燃料、动力等所含应予退还的进项税额,抵顶内销货物的应纳税额;“退”税,是指生产企业出口的自产货物在当月内应抵顶的进项税额大于应纳税额时,对未抵顶完的部分予以退税。2)外贸企业出口货物实行“免、退”税管理办法,即对本出口销售环节增值部分免税,进项税额退税。

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