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深圳出口退税流程与费用

外贸型企业

一般纳税人资格备案 → 开外币账户 → 退税备案 → 首张发票备案 → 报关物流 → 取得进项发票 → 收取外汇 → 退税申报(首次申报税务要核验经营场地及财务核算情况) → 税局审批通过(中途可能会对供应商进行函调)等待税款到账。

生产型企业

一般纳税人资格备案 → 进出口备案 → 开立外币账户 → 退税备案 → 税局核验生产场地的生产能力和财务核算能力 → 采购原材料获得进项发票并认证抵扣 → 报关物流 → 收取外汇 → 退税申报 → 待税局审核通过 → 待收退税款。

  • 1出口的报关单
  • 2出口销售发票
  • 3外贸出口合同
  • 4提交与装箱单
  • 5购入增值税票
  • 6银行结汇水单
  • 7运单和保险单
  • 8电子口岸IC卡
  •   企业类型
  •   计算方法
  •   小规模纳税人
  •   出口货物应退税额 = 出口货物的进项金额 x 出口退税率
  •   一般纳税人
  •   免抵退税额 = 出口离岸价 x 外汇牌价 x 退税率 - 免税购入价格 x 退税率

为什么有些企业拿不到出口退税

为什么有些企业拿不到出口退税

深圳出口退税知识分享

  • 深圳外贸公司出口货物什么时候退税?

    深圳外贸公司出口货物什么时候退税?

    深圳出口退税对于做进出口贸易的老板来说是非常大的扶持,在增加外贸企业利润的同时,也鼓舞了很多创业者选择贸易这一条创业之路。那么问题来了,深圳外贸公司出口货物什么时候退税?一起来了解一下吧!

    出口退税  67  2019-11-02

  • 深圳企业出口退税需要哪些资料?

    深圳企业出口退税需要哪些资料?

    深圳企业出口退税对于企业来说是非常之重要的,出口退税是在税收上可以享受国家很多的税收优惠。那么问题来了,很多人不知道办理出口退税需要什么资料,今天小编就来讲一讲,深圳企业出口退税需要哪些资料?

    出口退税  75  2019-10-26

  • 深圳出口退税申报期限有多久?

    深圳出口退税申报期限有多久?

    深圳出口退税的优惠政策主要是针对进出口企业实施的,出口退税主要是运用税收奖励的方式,鼓励深圳进出口企业。然而,仍是有很多人不知道深圳出口退税的申报是有期限,而错过了申报期。今天小编就来讲讲深圳出口退税申报期限有多久?

    出口退税  92  2019-10-29

  • 深圳出口退税办理有哪些条件?

    深圳出口退税办理有哪些条件?

    深圳出口退税政策,对于进出口企业来说是比较关注和重视的。同时,深圳出口退税政策也是国家税收政策的重要组成部分。那么,深圳出口退税办理有哪些条件?

    出口退税  117  2019-10-17

  • 如何申请深圳出口退税资格认定?

    如何申请深圳出口退税资格认定?

    出口退税对于深圳进出口贸易企业来说是非常重要的一部分,能降低企业经营的成本,增加企业利润。那么,我们如何申请深圳出口退税资格认定?

    出口退税  129  2019-10-30

  • 企业办理出口退税需要注意哪些问题?

    企业办理出口退税需要注意哪些问题?

    出口退税优惠政策对于做出口贸易的公司是很重要的,很多公司在办理出口退税的时候,有些问题没注意,就会导致办理时间加长或者直接就办理不下来。那么,企业办理出口退税需要注意哪些问题?

    出口退税  237  2019-09-26

深圳出口退税常见问题

Q:生产企业出口外购产品能否申报办理出口货物“免、抵、退”税?

A:你好,这个要看情况。生产企业出口外购产品,若属于《国家税务总局关于出口产品视同自产产品退税有关问题的通知》文件规定的四类视同自产产品范围的,可按规定办理退税,不属于的则应视同内销货物计提销项税额或征收增值税。

Q:深圳出口货物免税退税单证备案需要哪些资料?

A:你好,根据国家规定,出口企业自营或委托出口属于退(免)增值税或消费税的货物,最迟应在申报出口货物退(免)税后15天内,将下列出口货物单证在企业财务部门备案,以备税务机关核查:1)外贸企业购货合同、生产企业收购非自产货物出口的购货合同,包括一笔购销合同下签定的补充合同等;2)出口货物明细单;3)出口货物装货单;4)出口货物运输单据(包括海运提单、航空运单、铁路运单、货物承运收据、邮政收据等承运人出具的货物收据)。

Q:深圳小规模出口企业出口货物是征税还是免税?

A:你好,一般来说,只有一般纳税人才能办理出口退税。小规模纳税人采用简易征税政策,出口货物免征增值税、消费税,其进项税额不予抵扣和退税。

Q:深圳出口企业如何办理出口货物退(免)税认定?是否有时间规定?

A:你好,根据国家规定,出口企业在取得进出口经营权或签定代理出口协议之日起30日内,到主管税务机关退税部门办理出口货物退(免)税认定手续。企业办理退税登记时需出示《税务登记证》(副本),并报送以下资料:1)已办理备案登记并加盖备案登记专用章的《对外贸易经营者备案登记表》原件及复印件,没有出口经营资格的生产企业委托出口货物的提供代理出口协议原件及复印件。2)海关自理报关单位注册登记证明书原件及复印件(无进出口经营资格的生产企业委托出口货物的不需提供)3)外商投资企业提供《中华人民共和国外商投资企业批准证书》原件和复印件。 4)特许退(免)税的单位和人员还须提供现行有关出口货物退(免)税规定要求的其他相关凭证。 出口企业未按规定办理出口货物退(免)税认定手续的,税务机关将按照《中华人民共和国税收征收管理法》第六十条规定予以处罚后再给予办理出口退(免)税认定手续。

Q:深圳生产企业与外贸企业出口货物的增值税政策是否一致?

A:你好,深圳生产企业与外贸企业出口货物的增值税退税计算方法不一样:1)生产企业自营或委托外贸企业代理出口自产货物,除另有规定外,增值税一律实行免、抵、退税管理办法。实行免、抵、退税办法的“免”税,是指对生产企业出口的自产货物,免征本企业生产销售环节增值税;“抵”税,是指生产企业出口的自产货物所耗用的原材料、零部件、燃料、动力等所含应予退还的进项税额,抵顶内销货物的应纳税额;“退”税,是指生产企业出口的自产货物在当月内应抵顶的进项税额大于应纳税额时,对未抵顶完的部分予以退税。2)外贸企业出口货物实行“免、退”税管理办法,即对本出口销售环节增值部分免税,进项税额退税。

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